Содержание
Вэд для ип на усн
Земельный налог, транспортный налог и налог на имущество (при наличии соответствующих объектов налогообложения) предприниматель платит на основе налоговых уведомлений.
Вопрос: Может ИП на УСН 6 % вести внешнеэкономическую деятельность, растаможить товар?
Ответ: По вопросу внешнеэкономической деятельности ИП на УСН
Ограничений для ИП по заключению внешнеэкономических договоров (контрактов) в законодательстве нет. Чтобы вести внешнеэкономическую деятельность, прежде всего необходимо соблюдать требования по валютному контролю, потому что ИП будет осуществлять расчеты с валютными нерезидентами РФ, т.е. совершать разрешенные валютные операции. ИП может свободно использовать в расчетах с нерезидентами иностранную валюту и рубли (ст. 6, п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).
Но, не смотря на то, что ИП применяет УСН, в некоторых случаях придется платить НДС.
В соответствии с п.3 ст. 346.
11 НК РФ: «Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1настоящего Кодекса».
Обоснование
Какую отчетность сдают предприниматели на УСН
Предприниматели, применяющие упрощенку, освобождены от уплаты:
НДФЛ в отношении своих доходов;
налога на имущество физических лиц, которое используется в предпринимательской деятельности (за исключением налога на имущество, который рассчитывается с кадастровой стоимости);
НДС (кроме налога, который платят при импорте товаров, при осуществлении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям, а также при исполнении обязанности налогового агента).
Об этом сказано в пункте 3 статьи 346.11 НК.
Исходя из этого, состав отчетности для предпринимателей на упрощенке будет такой:
декларация по единому налогу при упрощенке. Эту декларацию составляют на основании данных книги доходов и расходов;
справки 2-НДФЛ по доходам, выплаченным сотрудникам;
расчет 6-НДФЛ по доходам, выплаченным всем работникам;
налоговая декларация по косвенным налогам при импорте товаров из стран Таможенного союза;
налоговая декларация по НДС (при проведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, по концессионным соглашениям, а также при выполнении обязанности налогового агента);
отчетность по страховым взносам.
При ввозе товаров из стран, которые не входят в Таможенный союз, декларацию по НДС подавать не нужно (письмо Минфина от 30.01.2007 № 03-07-11/09).
Земельный налог, транспортный налог и налог на имущество (при наличии соответствующих объектов налогообложения) предприниматель платит на основе налоговых уведомлений. Сдавать отчетность по этим налогам не нужно. Она предусмотрена только для организаций.
Общие положения
Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1настоящего Кодекса.
Отвечает Александр Сорокин,
заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России
«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».
Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа
Задайте свой вопрос экспертам «Системы Главбух»
Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/274140-ved-dlya-ip-na-usn
Можно ли вести вэд на усн
Российское законодательство не предусматривает каких-то особых ограничений на ведение внешнеэкономической деятельности со стороны индивидуальных предпринимателей. ИП обладает таким же правом вести деловые отношения с зарубежными партнёрами, как и юридические лица. Единственный момент: часть иностранных партнёров предпочитают работать с юридическими лицами, а не с ИП, так как больше доверяют таким организационно-правовым формам, как АО или ООО.
В какой валюте можно совершать расчёты
Ограничений в выборе валюты также нет: можно принимать оплату в рублях, можно в другой валюте. Если расчёты ведутся в рублях, то нет необходимости открывать отдельный валютный счёт в банке. Если есть необходимость, необходимо открыть валютный счёт
Вне зависимости от того, какая валюта используется при платежах в адрес нерезидента, такие операции должны будут пройти через процедуру валютного контроля со стороны банка.
Nuamfolio / Shutterstock.com
Основной вопрос, который возникает у ИП, планирующего вести ВЭД: можно ли использовать упрощённую систему налогообложения (УСН)?
В пункте 3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ перечислены все предприниматели, которые не вправе применять УСН. В этом списке нет внешнеэкономической деятельности, так что ограничений по этому основанию тоже нет. Однако есть один нюанс: все ввозимые в Россию из-за рубежа товары подлежат обложению НДС на таможне. В том числе и те товары, которые ввозятся предпринимателями, применяющими УСН. При этом, согласно подпункту 1 п. 2 статьи 171 НК РФ, предприниматель на УСН в последующем не сможет принять уплаченный НДС к вычету (в отличие, от общей системы налогообложения).
Куда можно включить НДС?
Если вы планируете заниматься ВЭД, лучше всего при выборе системы налогообложения взвесить все достоинства и недостатки каждой системы. Возможно, что для импорта товаров будет иметь смысл находиться на общей системе налогообложения и быть плательщиком НДС.
Генеральная лицензия №1 Банка России
Правила обслуживания АО ЮниКредит Банк юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, по Тарифным планам расчетно-кассового обслуживания.
Ваша заявка успешно отправлена!
Настоящим выражаю свое согласие АО ЮниКредит Банку (г. Москва, Пречистенская наб., д.
9) (далее — Банк) на обработку (сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение) моих персональных данных (любой информации, предоставленной мною в настоящем согласии, как с использованием средств автоматизации, так и без использования таких средств, в целях направления мне рекламы продуктов Банка, рекламы продуктов партнёров Банка и совместных продуктов Банка и его партнёров, с даты настоящего согласия на срок 75 лет.
Вышеуказанные персональные данные являются необходимыми для заявленной цели обработки. Банк прекращает обработку персональных данных, а персональные данные подлежат уничтожению через 75 лет.
Настоящее согласие на обработку моих персональных данных может быть отозвано мной путем подачи письменного уведомления в Банк.
Вопрос
Можно ли вести учет по ИП УСН при внешнеэкономической деятельности?
Ответ
Организации и индивидуальные предприниматели, которые не вправе применять упрощенную систему, перечислены в пункте 3 статьи 346.12 НК РФ. Среди них не указаны предприниматели, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность. Это значит, что занимаясь внешнеэкономической деятельностью, вы можете применять УСН.
Однако есть один нюанс. Он касается НДС, который вы должны будете заплатить при импорте товаров. Дело в том, что организации и предприниматели, применяющие УСН, являются плательщиками НДС по операциям, связанным с ввозом товаров на территорию России (п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ).
Однако принять уплаченный НДС к вычету вы не сможете (подп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ). НДС, уплаченный при импорте на таможне, вы сможете включить:
- при ввозе основных средств – в их стоимость (подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ);
- при ввозе товаров, сырья и материалов:
- в стоимость товаров, сырья и материалов, если применяете УСН с объектом налогообложения доходы (подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ);
в состав расходов, если уплачиваете упрощенный налог с разницы между доходами и расходами (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Усн и вэд
У нас сложилась следующая ситуация: Наша компания — на УСН (доходы 6%). Никогда не занимались внешнеэкономической деятельностью. Сейчас у нас есть заказ на продукцию из Китая.
Очень бы хотелось составить для себя алгоритм действий в данном случае (то есть мы покупаем товар в Китае за доллары, привозим его сюда, растамаживаем и продаем за рубли клиенту).
Источник: https://nalog-plati.ru/usn/mozhno-li-vesti-ved-na-usn
Может ли ИП заниматься внешнеэкономической деятельностью? | Бизнес-гид
Российское законодательство не предусматривает каких-то особых ограничений на ведение внешнеэкономической деятельности со стороны индивидуальных предпринимателей. ИП обладает таким же правом вести деловые отношения с зарубежными партнёрами, как и юридические лица. Единственный момент: часть иностранных партнёров предпочитают работать с юридическими лицами, а не с ИП, так как больше доверяют таким организационно-правовым формам, как АО или ООО.
В какой валюте можно совершать расчёты
Ограничений в выборе валюты также нет: можно принимать оплату в рублях, можно в другой валюте. Если расчёты ведутся в рублях, то нет необходимости открывать отдельный валютный счёт в банке. Если есть необходимость, необходимо открыть валютный счёт
Вне зависимости от того, какая валюта используется при платежах в адрес нерезидента, такие операции должны будут пройти через процедуру валютного контроля со стороны банка.
Nuamfolio / Shutterstock.com
Основной вопрос, который возникает у ИП, планирующего вести ВЭД: можно ли использовать упрощённую систему налогообложения (УСН)?
В пункте 3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ перечислены все предприниматели, которые не вправе применять УСН. В этом списке нет внешнеэкономической деятельности, так что ограничений по этому основанию тоже нет. Однако есть один нюанс: все ввозимые в Россию из-за рубежа товары подлежат обложению НДС на таможне. В том числе и те товары, которые ввозятся предпринимателями, применяющими УСН. При этом, согласно подпункту 1 п. 2 статьи 171 НК РФ, предприниматель на УСН в последующем не сможет принять уплаченный НДС к вычету (в отличие, от общей системы налогообложения).
Куда можно включить НДС?
Есть несколько случаев, когда можно «минимизировать» НДС, уплаченный при импорте. Так, при ввозе основных средств НДС следует включить в их стоимость. При ввозе товаров, сырья и материалов НДС включается в их стоимость, если предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения «доходы», а если ИП выплачивает упрощенный налог с разницы между доходами и расходами, то налоговую базу по единому налогу можно уменьшить на сумму НДС, уплаченную на таможне.
Если вы планируете заниматься ВЭД, лучше всего при выборе системы налогообложения взвесить все достоинства и недостатки каждой системы. Возможно, что для импорта товаров будет иметь смысл находиться на общей системе налогообложения и быть плательщиком НДС.
Источник: https://biz.unicredit.ru/articles/mozhet-li-ip-zanimatsya-vneshneekonomicheskoy-deyatelnostyu/
Может ли ИП заниматься внешнеэкономической деятельностью
Российское законодательство не предусматривает каких-то особых ограничений на ведение внешнеэкономической деятельности со стороны индивидуальных предпринимателей. ИП обладает таким же правом вести деловые отношения с зарубежными партнёрами, как и юридические лица. Единственный момент: часть иностранных партнёров предпочитают работать с юридическими лицами, а не с ИП, так как больше доверяют таким организационно-правовым формам, как АО или ООО.
Nuamfolio / Shutterstock.com
В какой валюте можно совершать расчёты
Ограничений в выборе валюты также нет: можно принимать оплату в рублях, можно в другой валюте. Если расчёты ведутся в рублях, то нет необходимости открывать отдельный валютный счёт в банке.
Вне зависимости от того, какая валюта используется при платежах в адрес нерезидента, такие операции должны будут пройти через процедуру валютного контроля со стороны банка.
Можно ли использовать «упрощёнку»
Основной вопрос, который возникает у ИП, планирующего вести ВЭД: можно ли использовать упрощённую систему налогообложения (УСН)?
В пункте 3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ перечислены все предприниматели, которые не вправе применять УСН. В этом списке нет внешнеэкономической деятельности, так что ограничений по этому основанию тоже нет. Однако есть один нюанс: все ввозимые в Россию из-за рубежа товары подлежат обложению НДС на таможне. В том числе и те товары, которые ввозятся предпринимателями, применяющими УСН. При этом, согласно подпункту 1 п. 2 статьи 171 НК РФ, предприниматель на УСН в последующем не сможет принять уплаченный НДС к вычету (в отличие, от общей системы налогообложения).